用友NC6.5產(chǎn)品介紹

 

 

一、智能制造

 

1、價值點

 

      制造業(yè)所面臨的市場競爭日趨激烈，要響應(yīng)多品種、小批量、個性化定制以及及時供應(yīng)等市場需求。生產(chǎn)執(zhí)行系統(tǒng)可以幫助制造企業(yè)借助物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)，通過兩化深度融合來提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高設(shè)備效率，提高生產(chǎn)安全性，降低生產(chǎn)成本，提升企業(yè)的綜合競爭力。

 

2、概況

 

      針對已經(jīng)實施了用友NC-ERP系統(tǒng)財務(wù)供應(yīng)鏈的制造企業(yè)，在新技術(shù)時期，信息化建設(shè)如何更進一步深化應(yīng)用到生產(chǎn)領(lǐng)域，根據(jù)流程制造業(yè)信息化發(fā)展方向，用友公司提出了生產(chǎn)執(zhí)行（ME）管理系統(tǒng)。

 

 

集團整體信息化分層部署，集團部署ERP和商業(yè)分析（工廠智能是商業(yè)分析的一部分），工廠部署生產(chǎn)執(zhí)行管理，工廠生產(chǎn)執(zhí)行管理中可以引用集團商業(yè)分析中工廠智能的功能點集成在一個系統(tǒng)中。集團部署成本管理和生產(chǎn)計劃，工廠部署生產(chǎn)作業(yè)計劃、生產(chǎn)作業(yè)管理、生產(chǎn)調(diào)度管理、生產(chǎn)過程監(jiān)視、過程質(zhì)檢管理、能源管理等功能，并集成實時數(shù)據(jù)庫產(chǎn)品，將現(xiàn)場DCS、PLC、SCADA等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集到實時數(shù)據(jù)庫

 

關(guān)鍵應(yīng)用

• 生產(chǎn)數(shù)據(jù)集成：通過實時數(shù)據(jù)庫采集并保存生產(chǎn)現(xiàn)場過程數(shù)據(jù)；
• 生產(chǎn)過程監(jiān)視：通過監(jiān)視畫面、趨勢、報警、參數(shù)列表等方式實時監(jiān)控生產(chǎn)過程；
• 生產(chǎn)作業(yè)管理：按工段、班組匯集過程實時數(shù)據(jù)，形成班組作業(yè)記錄，作業(yè)報告把班組作業(yè)數(shù)據(jù)上傳ERP；
• 能源管理：將能源數(shù)據(jù)納入系統(tǒng)管理，實現(xiàn)能源計量數(shù)據(jù)自動抄表，能源平衡分攤，月結(jié)數(shù)據(jù)傳ERP成本；
• 過程質(zhì)檢管理：生產(chǎn)過程周期性質(zhì)檢數(shù)據(jù)納入系統(tǒng)，支持從質(zhì)檢設(shè)備獲取數(shù)據(jù)和SPC分析；
• 生產(chǎn)運行支持：包括工作日志、調(diào)度指令、異常管理、巡檢管理等功能；
• 健康安全環(huán)保管理：職業(yè)危害管理、應(yīng)急預(yù)案管理、安環(huán)記錄管理、環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測等功能；
• 與ERP集成一體化：ME與ERP基于統(tǒng)一的UAP平臺，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實時同步。

 

應(yīng)用價值

用友生產(chǎn)執(zhí)行（ME）系統(tǒng)具有如下特點：

 

 

可實現(xiàn)如下價值：

 

• 按訂單及生產(chǎn)線統(tǒng)計物耗、能耗，及時計算出品項成本，能及時發(fā)現(xiàn)品項成本異常，通過管理改進，有利于降低生產(chǎn)成本；
• 多層次、多崗位實時監(jiān)控生產(chǎn)過程，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)異常，減少生產(chǎn)事故產(chǎn)生，實現(xiàn)安全生產(chǎn)；
• 實時監(jiān)控統(tǒng)計分析設(shè)備停機，能降低設(shè)備停機間，提高生產(chǎn)效率；
• 通過過程質(zhì)檢，監(jiān)視在線質(zhì)量數(shù)據(jù)和人工分析數(shù)據(jù)及時發(fā)現(xiàn)質(zhì)量異常，提高生產(chǎn)穩(wěn)定性提高產(chǎn)品質(zhì)量；
• 通過精細化到生產(chǎn)線和班組的生產(chǎn)管理，突出異常管理，加強績效管理，提高企業(yè)的管理水平，增強企業(yè)競爭力。

 

 

二、電商通

 

            多電商平臺一站式管理，網(wǎng)站管理財務(wù)全打通

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、全渠道營銷（O2O）

 

              用友全渠道營銷解決方案幫助企業(yè)實現(xiàn)營銷資源的整合、管控、創(chuàng)新，使企業(yè)的管理觸角真正延伸到營銷和市場的第一線，覆蓋企業(yè)營銷從市場信息捕獲到售后服務(wù)的全業(yè)務(wù)過程，有效掌控渠道通路情況，敏捷捕捉消費者需求，快速響應(yīng)市場變化，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，為企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略提供系統(tǒng)支撐。

 

 

全渠道營銷應(yīng)用價值：

 

1、實現(xiàn)營銷資源的整合、管控、創(chuàng)新，打造全渠道營銷服務(wù)平臺；

 

2、突破傳統(tǒng)CRM管理的應(yīng)用局限，基于統(tǒng)一平臺全面整合ERP與電子商務(wù)、移動應(yīng)用、渠道管理、營銷活動、費用兌付、團隊管理、責(zé)任中心，形成融合的全渠道營銷解決方案，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通；

 

3、深刻理解具有中國特色的電子商務(wù)與營銷渠道的管理模式，豐富的營銷管理和電商的實踐經(jīng)驗，為企業(yè)營銷變革提供系統(tǒng)支撐；

 

4、基于統(tǒng)一應(yīng)用平臺和互聯(lián)網(wǎng)化思維模式，實現(xiàn)線上電子商務(wù)與線下渠道業(yè)務(wù)的O2O整合營銷管理；

 

5、支持企業(yè)阿米巴經(jīng)營的管理實踐創(chuàng)新；

 

6、最成熟的方案，擁有眾多行業(yè)標桿企業(yè)客戶成功案例；

用友全渠道零售解決方案

       用友全渠道零售解決方案整合企業(yè)線下零售地域覆蓋優(yōu)勢與線上互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)開拓。通過傳統(tǒng)零售資源補充電商業(yè)務(wù)遇到的最后一公里配送、商品體驗等一系列問題，通過訂單處理中心對接前端自有官方商城、各大垂直及綜合電商平臺、B2C分銷、移動電商、銀行會員商城及社區(qū)服務(wù)平臺，統(tǒng)一對訂單進行統(tǒng)配運算及處理，并與零售系統(tǒng)及企業(yè)ERP整合，完成O2O訂單執(zhí)行協(xié)同、門店電商訂單處理、訂單的財務(wù)結(jié)算、庫存監(jiān)控及訂單發(fā)貨管理，通過各系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)整合幫助企業(yè)實現(xiàn)全渠道零售。

 

 

全渠道零售解決方案的應(yīng)用價值：

 

1、線上與線下零售資源及優(yōu)勢有效整合互補，提高企業(yè)產(chǎn)品及服務(wù)價值；

 

2、優(yōu)化各零售渠道的業(yè)務(wù)，滿足購物者全方位的購物體驗需求，提升購物者對品牌的認知，提高購物粘合度；

 

3、通過一體化平臺解決各業(yè)務(wù)版塊之間的業(yè)務(wù)協(xié)同，統(tǒng)一統(tǒng)配中心，監(jiān)控各渠道商品及庫存，滿足前端高效、快速、靈活的購物需求；

 

4、通過全渠道零售解決方案，幫助傳統(tǒng)企業(yè)建立一套合理有效的全渠道線上線下零售管理體系，實現(xiàn)全渠道訂單財務(wù)結(jié)算、庫存管控及訂單執(zhí)行的自
動化；

 

5、幫助企業(yè)模式轉(zhuǎn)型，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)經(jīng)濟，解決產(chǎn)品同質(zhì)化帶來的困惑，創(chuàng)造企業(yè)品牌新的核心競爭力；

 

用友B2B供應(yīng)鏈協(xié)同解決方案

 

用友B2B供應(yīng)鏈協(xié)同解決方案針對上游供應(yīng)商及下游渠道提供一整套解決方案，電子銷售解決方案全面管理經(jīng)銷商分銷網(wǎng)絡(luò)，整合集團總部、制造企業(yè)、分銷企業(yè)、經(jīng)銷商、物流運輸商、售后服務(wù)機構(gòu)、網(wǎng)銀等相關(guān)資源，打造自動化分銷及服務(wù)管理體系，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的整體協(xié)同。電子采購解決方案用于實現(xiàn)集企業(yè)與供應(yīng)商之間的采購業(yè)務(wù)的協(xié)作和管理。該系統(tǒng)通過供應(yīng)商門戶發(fā)布需求信息，管理眾多的供應(yīng)商、采購尋源業(yè)務(wù)和采購執(zhí)行活動，打破了傳統(tǒng)采購業(yè)務(wù)的信息壁壘，是聯(lián)系企業(yè)和供應(yīng)商的重要信息橋梁，為企業(yè)的采購業(yè)務(wù)提高效率，降低成本。

 

 

用友電子銷售解決方案核心價值：

 

1、構(gòu)建以渠道/客戶為中心的經(jīng)營模式；

 

2、渠道扁平化，貼近終端客戶，提高對市場的響應(yīng)速度；

 

3、在利潤空間不斷受到擠壓的市場環(huán)境中，大幅提升銷售體系運作效率；

 

4、準確掌控渠道庫存和銷售狀況，降低庫存積壓成本。

 

用友電子采購解決方案核心價值：

 

1、通過完善的組織架構(gòu)和多級采購模式，及時準確地收集來自各分子公司、各級部門和生產(chǎn)車間的采購需求；

 

2、通過在線招投標、在線談判、在線競價和在線詢價，提高采購效率，縮短采購周期降低企業(yè)采購成本；

 

3、提高內(nèi)部協(xié)同效率，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程；

 

4、打通供應(yīng)鏈，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外部供應(yīng)鏈的整體升級。

 

用友全客戶經(jīng)營解決方案

 

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的社會化，企業(yè)發(fā)現(xiàn)對客戶的了解越來越不足，企業(yè)需要把客戶數(shù)據(jù)組織成信息，將客戶信息轉(zhuǎn)化為客戶知識，并且基于客戶知識來設(shè)計和執(zhí)行適合的客戶策略。

用友全客戶經(jīng)營解決方案,幫助企業(yè)在移動互聯(lián)營銷技術(shù)和社會化媒體發(fā)展興起的今天，全面提升理解客戶、引導(dǎo)客戶的能力，進而實現(xiàn)客戶價值在企業(yè)運營中的最大化。

全渠道客戶管理架構(gòu)：

 

 

用友全客戶經(jīng)營解決方案的應(yīng)用價值：

 

1、幫助企業(yè)識別企業(yè)經(jīng)營中高價值客戶，發(fā)現(xiàn)、挖掘高價值客戶的潛力、影響力，穩(wěn)定并增強高價值客戶群體量，從而形成企業(yè)運營的持續(xù)收入
來源；

 

2、幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)其客戶群特征，提升營銷精準性的同時降低經(jīng)營虛耗的出現(xiàn)率，提升客戶回報率的同時降低“大眾客戶”投入的支出占比；

 

3、幫助企業(yè)執(zhí)行對不同客戶群的不同客戶策略即客戶的分級分類經(jīng)營策略，保證企業(yè)有限的資源用于高價值客戶的同時，降低低價值/無價值客戶對企業(yè)資源的消耗，并通過持續(xù)不斷地優(yōu)化實現(xiàn)將最適合的資源提供給最適合的客戶的企業(yè)客戶經(jīng)營策略；

 

用友全媒體營銷解決方案

 

立體的社會化媒體生態(tài)圈包含三個主要圈層，分別為企業(yè)官網(wǎng)群，自有媒體矩陣，以及觸點媒體。與企業(yè)相關(guān)的用戶生活在這三個主要的圈層中。官網(wǎng)群作為企業(yè)信息的核心源，是生態(tài)圈的中心，駐扎在這里的用戶是價值最高的用戶；以微博、微信、APP等構(gòu)成的自有媒矩陣是生態(tài)圈中與企業(yè)互動最為活躍的圈層；分散在各種社交平臺的觸點媒體將整個生態(tài)圈延展到全媒體平臺。

 

通過對社會化媒體生態(tài)圈營銷，可以為企業(yè)帶來四大利益：口碑沉淀，用戶關(guān)系維系，用戶分級聚合與轉(zhuǎn)化。構(gòu)建好社會化媒體生態(tài)圈，通過持續(xù)的互動營銷活動，持續(xù)產(chǎn)生與品牌、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)正面信息并形成積極分享，從而沉淀企業(yè)的良好口碑。同時通過搭建完善的生態(tài)圈，可以實現(xiàn)企業(yè)和用戶的直接溝通，持續(xù)維系用戶的忠誠關(guān)系。通過對生態(tài)圈的持續(xù)運維，可以不斷將用戶從普通轉(zhuǎn)化為購買用戶，促進企業(yè)銷售。通過社會化媒體引流電商平臺，提升電商平臺業(yè)績。

 

全媒體互動運營的應(yīng)用框架：

 

 

用友全媒體營銷解決方案為企業(yè)解決的核心問題：

 

1、如何通過不同的社交媒體與用戶交流

 

2、通過不同的社交媒體形成客戶的多觸點監(jiān)控

 

3、打通社會化媒體與企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)之間的協(xié)同

 

4、通過社會化媒體的客戶交互行為的數(shù)據(jù)采集形成大數(shù)據(jù)分析

 

5、針對社會化媒體用戶建立統(tǒng)一的互動平臺、統(tǒng)一的管理平臺、統(tǒng)一的分析平臺

 

 

四、用友財務(wù)共享服務(wù)

 

價值點

 

用友NC財務(wù)共享服務(wù)解決方案：搭建財務(wù)共享平臺，實現(xiàn)集中作業(yè)，前后臺分離，將財務(wù)責(zé)任主體與作業(yè)主體分離，明確企業(yè)財務(wù)的管理中心、服務(wù)中心與服務(wù)對象的職能分工，實現(xiàn)集中應(yīng)收、應(yīng)付、費用報銷服務(wù)、集中資金結(jié)算、集中會計核算、報告和資產(chǎn)、薪酬服務(wù)，有效控制成本與風(fēng)險。

 

概況

 

 

財務(wù)共享服務(wù)管理模式不同于傳統(tǒng)的集中式或分散式的管理模式，組織結(jié)構(gòu)和職能分工的變革是它的最大特點。在以往的管理模式下，各分支機構(gòu)分設(shè)一套財務(wù)組織；在“財務(wù)共享服務(wù)”管理模式下，各分支機構(gòu)不設(shè)專職的財務(wù)人員，所有報銷、記賬、付款等重復(fù)性財務(wù)事務(wù)集中由財務(wù)共享服務(wù)中心處理。它體現(xiàn)了管理主體與財務(wù)主體的分離，體現(xiàn)了前、后臺分離。

 

在“財務(wù)共享服務(wù)”管理模式下，“財務(wù)共享服務(wù)中心”是一個獨立的實體，它為多個公司提供跨公司/跨地區(qū)的專業(yè)的財務(wù)服務(wù)。很多大型企業(yè)對財務(wù)共享服務(wù)實行了內(nèi)部結(jié)算，使“財務(wù)共享服務(wù)中心”成為企業(yè)內(nèi)部的利潤中心，有些國外企業(yè)的“財務(wù)共享服務(wù)中心”已經(jīng)逐漸發(fā)展為面向市場的獨立外包服務(wù)供應(yīng)商。它體現(xiàn)了財務(wù)管理變革深度的拓展

 

 

圖注說明：

 

1、財務(wù)共享服務(wù)中心：主要負責(zé)財務(wù)制度的制定、流程的規(guī)范、下達費用預(yù)算、資金計劃、進行業(yè)務(wù)審批等，實現(xiàn)對整個企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，掌握企業(yè)整體運營狀況，進行績效評價與決策。同時，財務(wù)共享服務(wù)中心的作業(yè)與效率，形成相應(yīng)的指標評價。

 

2、財務(wù)服務(wù)項目：提供包括應(yīng)收應(yīng)付、費用、資金、薪酬、資產(chǎn)、會計核算和財務(wù)報告的共享服務(wù)，并接受全面預(yù)算的整體控制。

 

3、財務(wù)服務(wù)對象：包括內(nèi)部服務(wù)對象，即：企業(yè)的全體員工。外部服務(wù)對象：企業(yè)的客戶和供應(yīng)商。服務(wù)對象通過不同的門戶、移動設(shè)備APP和呼叫中心，向財務(wù)共享服務(wù)中心提出服務(wù)申請，并得到相應(yīng)信息反饋。

 

4、共享服務(wù)平臺：提供支持財務(wù)共享服務(wù)的技術(shù)基礎(chǔ)，特別是動態(tài)建模、流程、任務(wù)以及相應(yīng)的影像、安全服務(wù)等。

 

 

五、用友管理會計 

 

 

價值點

 

基于管理會計核算要素和管理會計帳簿進行利潤中心的核算、報告：支持以公司運營模式下，利潤中心的核算；支持事業(yè)部模式下核算管理要求；支持以利潤中心為核心運營的企業(yè)的管理核算要求。

 

滿足集團內(nèi)部責(zé)任中心間對于某些公共費用進行分攤的要求：提供分攤?cè)蝿?wù)的設(shè)置和分攤規(guī)則的定義；支持間接成本分攤：成本中心到成本中心和成本中心到成本對象的成本分攤；定期執(zhí)行分攤處理，形成分攤的結(jié)果，并核算到相關(guān)責(zé)任中心。

 

為集團內(nèi)部責(zé)任中心間針對內(nèi)部交易和服務(wù)的結(jié)算提供支持：內(nèi)部結(jié)算可以按照企業(yè)制定的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格進行結(jié)算；集團、管控范圍、利潤中心級的轉(zhuǎn)移價格表管理；內(nèi)部結(jié)算單可以引用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格 支持責(zé)任中心的費用計提：對于上級的管理費用按照固定的成本動因和固定的系數(shù)計提費用，使下級單位能夠更合理的承擔(dān)某類的費用；支持定義計提基數(shù)（如收入、固定數(shù)值）和定義計提比例；定期執(zhí)行計提方案以，形成計提結(jié)果，并核算到相關(guān)責(zé)任中心。

 

 

概況

 

全面預(yù)算管理以“預(yù)算組織、預(yù)算目標體系、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考評”為核心實現(xiàn)集團的整體戰(zhàn)略目標，有效地強化集團管理控制能力

 

 

1、組織體系

 

預(yù)算組織體系：從組織設(shè)置上保障預(yù)算融入日常經(jīng)營，保障預(yù)算與經(jīng)營運作的有效結(jié)合。

 

預(yù)算管理的組織體系包括：預(yù)算決策機構(gòu)、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、預(yù)算歸口管理機構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)，這四類預(yù)算組織中的成員都要參與到整個預(yù)算工作中，其中預(yù)算編制部門負責(zé)填報預(yù)算，歸口部門負責(zé)匯總和審批業(yè)務(wù)范圍內(nèi)預(yù)算，預(yù)算管理委員會負責(zé)對整個公司的最終預(yù)算進行審批。

 

 

 

• 最高級預(yù)算決策層是預(yù)算管理委員會，負責(zé)審批本單位最終的預(yù)算，對重大事項進行最終決策；

 

• 預(yù)算管理委員會辦公會是預(yù)算總執(zhí)行部門（一般由財務(wù)部兼），是預(yù)算管理的主管部門和監(jiān)控部門，負責(zé)匯總、搜集歸口部門上報的預(yù)算；

 

• 預(yù)算歸口管理機構(gòu)，是歸口業(yè)務(wù)范圍內(nèi)預(yù)算的直接管理與控制部門，對所屬用款部門的歸口預(yù)算項目進行管理，起著承上啟下的作用；

 

• 預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)，預(yù)算管理所涉及的銷售、生產(chǎn)、供應(yīng)及其其他職能部門都是預(yù)算的執(zhí)行組織，簡單來講，預(yù)算的編制，控制和考核的單位和部門都是預(yù)算的執(zhí)行組織。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)也就是預(yù)算的責(zé)任主體。

 

 

2、管理制度

 

預(yù)算管理制度體系：制度是集團全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)，也是集團管控最有效的控制方法。

 

全面預(yù)算管理制度分為基本制度、工作制度、責(zé)任制度三大類。

 

 

 

3、管理目標

 

預(yù)算管理目標體系：以企業(yè)經(jīng)營目標為出發(fā)點，以市場需求的研究和預(yù)測為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)預(yù)算為主導(dǎo)，包括資本支出、投融資和現(xiàn)金收支等各方面，并落實到經(jīng)營活動對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，最后以預(yù)計財務(wù)報表作為匯總體現(xiàn)，以預(yù)計綜合預(yù)算平衡表為終結(jié)。

 

 

• 根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和市場銷售預(yù)測結(jié)果，參考企業(yè)預(yù)算期間的預(yù)期利潤，采用適當?shù)姆椒ǎ茖W(xué)、合理的確定預(yù)算期間整個集團的年度經(jīng)營目標；

 

• 業(yè)務(wù)部門在此基本上編制業(yè)務(wù)計劃和業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售部門在銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)實際情況和預(yù)算期間的情況編制銷售預(yù)算；生產(chǎn)部門在銷售預(yù)算基礎(chǔ)上，考慮起初、期末產(chǎn)品存貨的需求編制生產(chǎn)預(yù)算，保證預(yù)算期間銷售的需要；供應(yīng)部門圍繞生身產(chǎn)部門所需，認真編制料、工、費等各項預(yù)算，協(xié)調(diào)各項資源供給，保證生產(chǎn)正常有序的進行；相關(guān)職能部門根據(jù)上述各項預(yù)算分別編制相應(yīng)的包括管理費用、財務(wù)費用和銷售費用在內(nèi)的成本費用預(yù)算，以加強企業(yè)預(yù)算管理和內(nèi)部控制，確保預(yù)算總目標的實現(xiàn)；

 

• 財務(wù)部門根據(jù)這些預(yù)算，結(jié)合所掌握的各種信息，在上述業(yè)務(wù)預(yù)算，資源保障預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制利潤預(yù)算，確定企業(yè)預(yù)算期內(nèi)可望獲取的利潤，同時還需要編制現(xiàn)金流量預(yù)算，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金。

 

4、指標分解

 

預(yù)算指標分解：關(guān)鍵預(yù)算指標分解落實到財務(wù)和業(yè)務(wù)指標，集團公司層面指標要分解落實到各級分、子公司。

 

通過對關(guān)鍵影響因素的分析形成預(yù)算指標分解模型，例如，收入的影響因素可以分解為渠道數(shù)量和占有率，人均收入目標決定人員規(guī)模，而人員規(guī)模是所有人工成本甚至包括部分場地和費用成本的影響因素。

 

 

5、預(yù)算樣表

 

全面預(yù)算管理作為目標管理工具，上面連接企業(yè)戰(zhàn)略，下面指導(dǎo)業(yè)務(wù)運營，起到承上啟下作用，預(yù)算樣表體系的設(shè)計至關(guān)重要。通過預(yù)算樣表體系能夠讓預(yù)算編制者和預(yù)算審批者根據(jù)預(yù)算樣表的內(nèi)容理解集團的經(jīng)營戰(zhàn)略方向；銷售、采購、生產(chǎn)、物流、財務(wù)、人力資源、投資等各個職能部門編制相關(guān)專業(yè)預(yù)算時能夠充分的橫向思考；預(yù)算的決策者能夠借助預(yù)算樣表實現(xiàn)資源、約束與目標之間的平衡。

 

全面預(yù)算管理按其涉及的內(nèi)容主要分為經(jīng)營預(yù)算，財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。

 

經(jīng)營預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的，與企業(yè)日常經(jīng)營活動直接相關(guān)的，具有實質(zhì)性的基本經(jīng)濟活動的預(yù)算。主要包括：銷售預(yù)算、采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算，期末存貨預(yù)算，經(jīng)營費用預(yù)算、管理費用預(yù)算。

 

財務(wù)預(yù)算指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算。主要包括：現(xiàn)金流量預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、投資損益預(yù)算、利潤預(yù)算、預(yù)計損益表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。

 

資本預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算。主要包括：資本性支出預(yù)算、融資預(yù)算、捐贈支出預(yù)算、技術(shù)改造支出預(yù)算、科研開發(fā)支出預(yù)算等

 

 

6、預(yù)算編制

 

集團預(yù)算編制：首先確定企業(yè)在未來的經(jīng)營策略，再完成具體的預(yù)算編制，基層組織的預(yù)算支持上一級組織的目標。

 

常用的預(yù)算方式分為自下而上、自上而下、其中上下的次數(shù)可以多次反復(fù)，并且從下到上可以和從上到下可以結(jié)合，也就是我們通常說的：幾下幾上、上下結(jié)合，每種方式都是各有其優(yōu)缺點。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自已的需要選擇合適的預(yù)算編制方式。

 

 

 

常用的預(yù)算編制方法有：固定預(yù)算、變動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、定期預(yù)算、滾動預(yù)算、確定預(yù)算、概率預(yù)算等8種編制方法。不同的預(yù)算指標，需要根據(jù)預(yù)算的特點選擇合適的預(yù)算編制方法。

 

 

7、執(zhí)行與監(jiān)控

 

預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控體系：從業(yè)務(wù)源頭開始的預(yù)算控制與執(zhí)行監(jiān)控，實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)執(zhí)行狀況的時時監(jiān)控功能，對各級責(zé)任主體的關(guān)鍵預(yù)算進行重點監(jiān)控，并能夠提供多級的預(yù)警機制。

 

 

8、反饋與分析

 

預(yù)算反饋與分析：及時進行預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的差異分析，預(yù)算的分析過程形成分析報告。

 

 

9、預(yù)算考核

 

預(yù)算的考核是預(yù)算執(zhí)行的有力保證，“沒有考核的預(yù)算等于沒有預(yù)算”。預(yù)算考核納入整體績效評價范疇，除業(yè)績指標外，預(yù)算執(zhí)行情況（準確率、反饋及時率等）是預(yù)算評價與考核的重要組成。